Financial Stability of Indonesia’s Islamic Banks: Analysis Profitability
DOI:
https://doi.org/10.30983/es.v8i1.8082Keywords:
Financial Stability, GCG, NPF, BOPOAbstract
The study explores the financial well-being of Islamic banks in Indonesia, focusing on profitability as reflected in the Return on Assets (ROA) ratio. This article brings attention to the issue of certain Sharia Commercial Banks in Indonesia exhibiting poor financial conditions, as indicated by low ROA figures. The primary aim of the research is to evaluate the impact of Good Corporate Governance (GCG), Non-Performing Financing (NPF), and the ratio of Operational Costs to Operational Income (BOPO) on the financial sustainability of these banks. This research adopts a quantitative approach, utilizing secondary data sourced from financial and Good Corporate Governance reports spanning the years 2018 to 2022. The analysis is conducted using panel data regression with the aid of EViews 12 software. The study covers 11 Sharia Commercial Banks in Indonesia over a five-year period, resulting in a sample of 55 observations obtained through purposive sampling. The findings indicate that Good Corporate Governance and Non-Performing Financing significantly influence the Return on Assets, underscoring the critical role these factors play in maintaining financial stability. In contrast, the BOPO ratio does not exert a significant effect on ROA. Furthermore, the results of the simultaneous regression analysis confirm that GCG, NPF, and BOPO collectively have a meaningful impact on the financial performance of Islamic banks, as measured by ROA.
Penelitian ini mengeksplorasi kesehatan finansial bank syariah di Indonesia, dengan penekanan pada profitabilitas yang diukur melalui rasio Return on Assets (ROA). Artikel ini menyoroti permasalahan beberapa Bank Umum Syariah di Indonesia yang menunjukkan kondisi keuangan yang kurang baik, yang tercermin dalam rendahnya angka Return on Assets (ROA). Penelitian ini bertujuan untuk menilai pengaruh Good Corporate Governance (GCG), Non-Performing Financing (NPF), dan rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap keberlanjutan keuangan bank-bank ini. Pendekatan penelitian ini bersifat kuantitatif, dengan menggunakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan dan laporan Good Corporate Governance dalam rentang waktu 2018 hingga 2022. Analisis dilakukan menggunakan regresi data panel dengan bantuan perangkat lunak EViews 12. Penelitian ini melibatkan 11 Bank Umum Syariah di Indonesia selama lima tahun, dengan total 55 observasi yang diperoleh melalui teknik purposive sampling. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Good Corporate Governance dan Non-Performing Financing memiliki pengaruh signifikan terhadap Return on Assets, yang menggarisbawahi pentingnya kedua faktor tersebut dalam mempertahankan stabilitas keuangan. Sebaliknya, rasio BOPO tidak menunjukkan dampak yang signifikan terhadap ROA. Selain itu, hasil analisis regresi simultan mengukuhkan bahwa GCG, NPF, dan BOPO secara bersama-sama memberikan pengaruh yang berarti terhadap kinerja keuangan bank syariah, yang diukur melalui ROA.
References
Abdul Karim, F. H. (2020). https://doi.org/DOI 10.30812/target.v2i1.697. 2(1), 36–46. https://doi.org/10.30812/target.v2i1.697
Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh CAR,NPF Dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 2(1), 1–18. https://doi.org/10.29313/amwaluna.v2i1.3156
Ascarya, & Yumanita, D. (2005). Bank Syariah : Gambaran Umum (Issue 14). Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan (PPSK) Bank Indonesia.
Awanti, E. (2017). Analisis Pengaruh Inklusi Keuangan Terhadap Stabilitas Keuangan Di Negara Berkembang Kawasan Asia Tenggara. Economics Journal of Airlangga University.
Basyirah, L., Hapsara, O., & Hamidah, S. (2023). KONSEP BISNIS ISLAM. Mafy Media Literasi Indonesia.
Dangnga, T., & Haeruddin, I. M. (2018). Kinerja Keuangan Perbankan : Upaya untuk Menciptakan Sistem Perbankan yang Sehat. CV. Nur Lina.
Dewi, N. P. S., Hidayat, F., Doriza, S., Budi, Y., Santosa, P., Azzarah, M. A., Suradi, A., Fadjarajani, S., Ariyani, R., & Krisdiyanto, K. (2024). Dasar metode penelitian. PT MAFY MEDIA LITERASI INDONESIA.
Fadhilah, alif rana, & Suprayogi, N. (2019). Pengaruh FDR, NPF Dan BOPO Terhadap Return To Asset Pada Perbankan Syariah Diindonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 6(12), 2369–2380.
Febriani, D. N., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh NPF, BOPO Dan FDR Terhadap Return On Assets (ROA) Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Humaniora, 5(1), 54–63.
Hadya, R., Begawati, N., & Yusra, I. (2017). Analisis Efektivitas Pengendalian Biaya, Perputaran Modal Kerja, dan Rentabilitas Ekonomi Menggunakan Regresi Data Panel. Jurnal Pundi, 01(3), 153–166.
Hapsari, D. P., & Syamsudin. (2014). Analisis Implementasi Penerapan Prinsip-Prinsip Good Corporate Governance dan Pengaruhnya Terhadap Kinerja Perusahaan PT NS Bluescope Indonesia. Jurnal Akuntansi, 1(1), 33–49.
Hasibuan, H. T. (2021). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Minat Menggunakan Layanan Financial Technology Peer To Peer Lending Syariah. E-Jurnal Akuntansi, 31(5), 1201. https://doi.org/10.24843/eja.2021.v31.i05.p10
Jamaludin, N., Miftahurrahmah, M., & Muizzudin, M. (2023). Islamic Micro Finance Institutions’ Existence, Role, and Challenges in Developing the Indonesian Micro Business Sector Post Covid 19 Pandemic. EKONOMIKA SYARIAH: Journal of Economic Studies, 7(2), 155–165.
Jordi Suwandi, H. W. O. (2017). Pengaruh car, npl, bopo, dan ldr terhadap roa pada busn devisa. 6, 1–21.
Kansil, D., Murni, S., Tulung, J. E., Risiko, P., Kansil, D., Murni, S., Tulung, J. E., Manajemen, J., Ekonomi, F., Daerah, P., Data, I., Jumlah, I., Pembangunan, B., Kemudian, R. O. A., Character, D., Manajemen, P., Umum, B., Npl, T. R. R., & Roa, B. (2017). ( BANK PEMBANGUNAN DAERAH SE-INDONESIA ) INFLUENCE OF RISK TO FINANCIAL PERFORMANCE YEAR 2013-2015 ( REGIONAL DEVELOPMENT BANK IN INDONESIA ) Oleh : Universitas Sam Ratulangi Manado Email : Abstract : Importance The current role is dominant with the finan. 5(3), 3508–3517.
Mahargiyantie, S. (2020). Peran Strategis Bank Syariah Indonesia dalam Ekonomi Syariah Di Indonesia. Al-Misbah, 1(2).
Njatrijani, R., Rahmanda, B., & Saputra, R. D. (2019). Hubungan Hukum dan Penerapan Prinsip Good Corporate Governance dalam Perusahaan. Jurnal Gema Keadilan, 6(November).
Nugroho, L., & Bararah, H. N. (2018). Pengaruh Good Corporate Governance dan Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap stabilitas keuangan bank umum syariah di Indonesia Tahun 2012-2017. Jurnal Inovasi Dan Bisnis, 6, 160–169.
Nur Syfa, A., & Dailibas. (2023). Pengaruh CAR Dan BOPO Terhadap Roa Bank Umum Syariah Di Indonesia The Effect of CAR and BOPO on ROA of Sharia Banking in lndonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Dan Bisnis, 6(1). https://doi.org/10.31949/maro.v6i1.4105
Oktaryani, S., Nugraha, I. N., Sofiyah, S., Negara, I. K., & Mandra, I. G. (2017). Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Profitabilitas Sebagai Variabel Intervening (Studi Pada Perusahaan Perbankan Di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ilmu Manajemen Dan Bisnis, 25(1), 45058. https://doi.org/10.32477/jkb.v25i1.228
Pinasti, W. F., & Mustikawat, R. I. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Jurnal Nominal, 7.
Puteri, H. (2020). Menentukan Populasi dan Sampel Dalam Riset-Riset Ekonomi dan Perbankan Islam.
Puteri, H. E. (2023). Good Corporate Governance, Leverage and Corporate Financial Performance in the Jakarta Islamic Index. International Journal of Indonesian Business Review, 2(2), 104–116.
Puteri, H. E., & Roza, S. (2018). Culture-Oriented Credit Management in Rural Bank as the Driving Factor in Creating Financial Inclusion (Survey in Rural Banks in West Sumatera Province). Proceeding of Community Development, 1, 93–106.
Ramadhan, M. R. (2023). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Islamic Economics and Finance In Focus, 2(3), 525–536.
Rizkiyani, W. (2019). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah Menggunakan Metode Capital, Asset Quality, Management, Earning, Liquidity, Sensitivity to Market Risk (CAMELS) dan Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital (RGEC). In Universitas Islam Negeri Raden Intan L.
Rohimah, E. (2021). Analisis Pengaruh BOPO, CAR, dan NPL Terhadap ROA Pada Bank BUMN Tahun 2012-2019 (Studi pada Bank BUMN yang Go Public di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi (JIMA), 1(2), 133–145.
Roosmawarni, A. (2021). Pengaruh Non Performing Financing, Capital Adequacy Ratio dan Bopo terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. OECONOMICUS Journal of Economics, 6(1), 19–28. https://doi.org/10.15642/oje.2021.6.1.19-28
Rosihana, R. E., Simanjuntak, M., Wahyuni, S., Hidayat, F., Hastalona, D., Nainggolan, E., Januarty, W., Elmizan, G. H., Salmiah, S., & Mistriani, N. (2024). Pengantar Ekonomi. Yayasan Kita Menulis.
Rusmana, O., & Tanjung, H. (2019). Identifikasi Kecurangan Laporan Keuangan Dengan Fraud Pentagon Studi Empiris Bumn Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ekonomi, Bisnis Dan Akuntansi (JEBA), 21(4).
Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif,Kualitatif dan R&D. In ke-26.
Usman Harun. (2016). Pengaruh Ratio-Ratio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL Terhadap ROA. Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen, 4(1), 67–82.
Wardhani, S. R., & Cahyonowati, N. (2011). Pengungkapan Tanggung Jawab Sosial dan Karakteristik Corporate Governance pada Sektor Finansial. Jurnal Akuntansi & Auditing, 7(2).
Waruwu, M. (2023). Pendekatan Penelitian Pendidikan: Metode Penelitian Kualitatif, Metode Penelitian Kuantitatif dan Metode Penelitian Kombinasi (Mixed Method). Jurnal Pendidikan Tambusai , 7(1), 2896–2910.
Wibisono, M. Y., & Wahyuni, S. (2017). Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR, Terhadap ROA yang Dimediasi Oleh NOM. Jurnal Bisnis & Manajemen, 17.
Winawati, D. Y., & Anam, C. (2019). Pengaruh FDR dan NPF Terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank Syariah Mandiri Tahun 2009-2019. ISTITHMAR: Journal of Islamic Economic Development, 4(2), 120–140.
Yuliani, F. D., & Fithria, A. (2022). The Effect of Implementing Good Corporate Governance on the Profitability and Financing Risk of Sharia Commercial Banks. EKONOMIKA SYARIAH: Journal of Economic Studies, 6(1), 1–17.
Zahrawani, D. R., & Sholikhah, N. (2021). Analisis Penerapan Good Corporate Governance ( GCG ) dan Pengaruhnya terhadap Kinerja Lembaga Bank Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(03), 1799–1818.
Zai, K. S., Lase, N. K., & Ndruru, S. (2022). Analisis Implementasi Good Corporate Governance (GCG) Dalam Upaya Meningkatkan Manajemen Operasi Pelayanan Di PT.Liquid Kencana Abadi. EMBA, 10(4), 1239–1243.
Downloads
Submitted
Accepted
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2024 Rahmat Kurnia
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
Authors who publish with this journal agree to the following terms:
- Authors retain copyright and grant the journal right of first publication with the work simultaneously licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License that allows others to share the work with an acknowledgment of the work's authorship and initial publication in this journal.
- Authors are able to enter into separate, additional contractual arrangements for the non-exclusive distribution of the journal's published version of the work (e.g., post it to an institutional repository or publish it in a book), with an acknowledgment of its initial publication in this journal.
- Authors are permitted and encouraged to post their work online (e.g., in institutional repositories or on their website) prior to and during the submission process, as it can lead to productive exchanges, as well as earlier and greater citation of published work (See The Effect of Open Access).
